Az ESMA hiányosságokat állapított meg a Wirecard pénzügyi beszámolásának német felügyeletében

A Peer Review a BaFin és a FREP alkalmazására összpontosít Iránymutatások a pénzügyi információk érvényesítéséhez (GLEFI), valamint a pénzügyi jelentéstételre vonatkozó német kétszintű felügyeleti rendszer hatékonyságának akadályai a Wirecard-ügy konkrét összefüggésében.

A Peer Review az értékelés alapján számos hiányosságot, hiányosságot, valamint jogi és eljárási akadályt azonosít. Ezek a következő területekre vonatkoznak: a BaFin függetlensége a kibocsátóktól és a kormánytól; piaci nyomon követés mind a BaFin, mind a FREP részéről; a FREP vizsgálati eljárásai; valamint a felügyeleti rendszer hatékonysága a pénzügyi beszámolás területén. A Peer Review ajánlásokat ad e hiányosságok orvoslására.

Steven Maijoor elnök elmondta: „A Wirecard-ügy újfent rámutatott arra, hogy a magas színvonalú pénzügyi beszámolás elengedhetetlen a tıkepiacokba vetett befektetıi bizalom fenntartásához, valamint hogy a jelentéstétel következetes és hatékony érvényesítésének szükségessége az egész Európai Unióban érvényesül.

„A mai jelentés hiányosságokat tár fel a Wirecard pénzügyi beszámolójának felügyeletében és végrehajtásában. A jelentés ajánlásai hozzájárulhatnak a felügyelet és a végrehajtás német rendszerének felülvizsgálatához. ”

A Peer Review által feltárt hiányosságok

Az ESMA hiányosságokat tárt fel a GLEFI alkalmazásában a Wirecard ügyben a következő területeken:

A BaFin függetlensége a kibocsátóktól és a kormánytól:

• Információhiány az alkalmazottak részesedéséről. Ez kétségeket ébreszt a BaFin belső ellenőrzési rendszerének megbízhatósága tekintetében a munkavállalók érdekelt konfliktusai tekintetében a kibocsátókkal szemben;
• a Pénzügyminisztérium fokozott befolyásolásának kockázata, tekintettel a BaFin jelentésének gyakoriságára és részletességére, néha az intézkedések meghozatala előtt.

Piacfelügyelet mind a BaFin, mind a FREP részéről:

• A Wirecard pénzügyi jelentéseinek kiválasztása (vagy nem időben történő kiválasztása) a 2016 és 2018 közötti időszak kockázatai alapján történő vizsgálat céljából.

A FREP a Wirecard pénzügyi jelentéseinek vizsgálati eljárásai:

• A vizsgálatok köre nem foglalkozott megfelelően a Wirecard üzleti tevékenységéhez szükséges anyagokkal, sem a média és a Wirecard elleni visszaélést sugalló vádakkal;
• az elvégzett elemzések (a szakmai szkepticizmus szintje, a vizsgálati eljárások időszerűsége, a közzétételek értékelése) és azok dokumentálása nem volt elegendő.

A felügyeleti rendszer hatékonysága a pénzügyi beszámolás területén:

• Ami a BaFin és a FREP szerepét illeti a csalások (jelzései) esetén a pénzügyi beszámolókban, a BaFin és a FREP nincsenek összhangban egymással a szerepük megítélésében, valamint azokban a korlátokban és lehetőségekben, amelyek mindkettőnek vannak a kétszintű kontextusban. rendszer;
• A BaFin nem állt abban a helyzetben, hogy alaposan értékelje a FREP Wirecard-vizsgálatait, ami lehetővé tette volna a BaFinnek, hogy eldöntse, át kell-e vennie a vizsgálatokat a FREP-től;
• az erős titoktartási rendszer, amely mindkét intézményt kötelezi, akadályozhatja a releváns információk cseréjét közöttük és más érintett szervekkel, és
• a BaFin érintett csapatai közötti információcsere hiánya és a koordináció hiánya.

A jelentés az Európai Bizottságtól június 25-én érkezett kérésre válaszul készült, amelyben felkérték az ESMA-t, hogy végezzen tényfeltáró elemzést a Wirecard AG összeomlásához vezető eseményekről. Ez az első szakértői felülvizsgálat, amelyet az ESMA a felülvizsgált ESMA-rendelet és az új szakértői felülvizsgálati módszertan alapján hajt végre, gyorsított eljárás formájában, és csak egy joghatóságra és egy kibocsátóra összpontosít.